六安市霍邱縣生態(tài)環(huán)境分局2023年度預算執(zhí)行和其他財政收支審計結(jié)果公告

根據(jù)《中華人民共和國審計法》第十八條的規(guī)定和縣委審計委員會批準的《霍邱縣審計機關2024年度審計項目計劃》安排，2024年3月4日至2024年4月12日，霍邱縣審計局對六安市霍邱縣生態(tài)環(huán)境分局2023年度部門預算執(zhí)行和其他財政收支情況進行了就地審計?，F(xiàn)將審計結(jié)果公告如下：

一、基本情況和審計評價

霍邱縣生態(tài)環(huán)境分局是六安市生態(tài)環(huán)境局的派出機構(gòu)，為正科級。局內(nèi)下設辦公室、綜合法規(guī)股、空氣環(huán)境股、水生態(tài)環(huán)境股等6個內(nèi)設機構(gòu)，直屬副科級事業(yè)單位3個。2023年，縣財政批復部門綜合支出預算9597.13萬元，部門賬面總支出7277.88萬元，支出預算執(zhí)行率75.83%。

根據(jù)《霍邱縣財政局關于2023年縣級部門綜合預算的批復》（財預〔2023〕10號），霍邱縣生態(tài)環(huán)境分局2023年部門可支配收入預算9891.13萬元，均為一般公共預算撥款收入。部門綜合支出預算9597.13萬元，其中：基本支出914.64萬元、項目支出8676.49萬元。

審計結(jié)果表明，霍邱縣生態(tài)環(huán)境分局2023年不斷加強預算管理，會計處理基本符合會計法、相關會計準則和會計制度等規(guī)定，能夠及時做好本單位預算編報的組織工作，提供的財務會計資料和其他相關資料基本反映了單位經(jīng)濟活動情況。但審計也發(fā)現(xiàn)一些問題。

二、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題

（一）預算編制不完整。未編制政府采購預算，2023年，實際發(fā)生設備采購202.04萬元。

（二）部分費用支出超預算。如，物業(yè)管理費預算編制4萬元，實際發(fā)生9.12萬元；差旅費預算編制4.5萬元，實際發(fā)生13.77萬元。

（三）部分指標支付率低?；羟窨h生態(tài)環(huán)境分局項目資金專戶2023年預算指標資金2.35億元（其中轉(zhuǎn)移支付資金1.56億元），支付6240.47萬元，支付率26.57%。

（四）差旅費報銷未嚴格實行國庫集中支付制度。差旅費補助未打款至實際出差人。

（五）擴大開支范圍?；羟窨h生態(tài)環(huán)境分局現(xiàn)有6輛公務用車，存在租用單位工作人員車輛行為，未對租車行為明確租車條件、費用標準。

（六）存在重復報銷租車費和出差補助的情況。

（七）未嚴格實行公務卡制度。部分差旅費、培訓費、公務用車運行維護費等費用報銷未使用公務卡進行結(jié)算。

（八）機關經(jīng)費中列支工會經(jīng)費。機關經(jīng)費支出運動會服裝費用5370元。

（九）未及時撥付工程款。審計期間已整改。

（十）未開展內(nèi)部審計監(jiān)督工作。霍邱縣生態(tài)環(huán)境分局負責實施項目較多，但未實際開展內(nèi)部審計工作。

三、審計處理意見和建議

對本次審計發(fā)現(xiàn)的問題，縣審計局已依法出具了審計報告，要求縣生態(tài)環(huán)境分局及時糾正和督促整改，并從完善管理制度等方面提出了審計建議。對部門預算編制及執(zhí)行方面的問題，建議精準預算編制，規(guī)范預算管理。按照預算法要求，將各項資金“全口徑”納入部門預算，實現(xiàn)預算安排與項目實施的精準銜接。建議加強財務管理，嚴格會計核算。規(guī)范財務審批監(jiān)督，確保費用審批的規(guī)范性、合理性、準確性；嚴格執(zhí)行“國庫集中支付制度”，推進“公務卡”制度有力、有效，保障財政資金安全。建議健全內(nèi)控制度，強化內(nèi)部監(jiān)督。加強對資金審批的監(jiān)管，各項開支有據(jù)可依；建立健全項目資金管理制度，保證項目資金撥付合理合規(guī)；積極開展內(nèi)部審計，充分發(fā)揮內(nèi)審監(jiān)督服務作用。