霍邱縣水產(chǎn)業(yè)發(fā)展中心2023年度預(yù)算執(zhí)行及其他財(cái)政收支審計(jì)結(jié)果公告

根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》第十八條的規(guī)定和縣委審計(jì)委員會(huì)批準(zhǔn)的《霍邱縣審計(jì)機(jī)關(guān)2024年度審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃》安排，2024年3月4日至6月12日，霍邱縣審計(jì)局對(duì)霍邱縣水產(chǎn)業(yè)發(fā)展中心2023年度部門預(yù)算執(zhí)行及其他財(cái)政收支情況進(jìn)行了審計(jì)?，F(xiàn)將審計(jì)結(jié)果公告如下：

一、基本情況

霍邱縣水產(chǎn)業(yè)發(fā)展中心是隸屬縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村局管理的參公事業(yè)單位，為正科級(jí)。中心內(nèi)設(shè)辦公室、業(yè)務(wù)股、村企管理股等3個(gè)股室，下設(shè)5個(gè)事業(yè)單位。縣水產(chǎn)中心2023年預(yù)算批復(fù)收入總數(shù)為1619.87萬(wàn)元，實(shí)際總收入2323.04萬(wàn)元，收入預(yù)算執(zhí)行率143.41%；總支出2214萬(wàn)元，支出預(yù)算執(zhí)行率136.68%。

審計(jì)結(jié)果表明，縣水產(chǎn)中心2023年不斷加強(qiáng)預(yù)算管理，會(huì)計(jì)處理基本符合會(huì)計(jì)法、相關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和會(huì)計(jì)制度等規(guī)定，提供的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料和其他相關(guān)資料基本反映了單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)情況，但審計(jì)也發(fā)現(xiàn)一些問題。

二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題

1.部分指標(biāo)支付率低。2023年中央財(cái)政成品油價(jià)格調(diào)整對(duì)漁業(yè)補(bǔ)助資金606萬(wàn)元，未執(zhí)行；2023年江淮小龍蝦產(chǎn)業(yè)集群續(xù)建項(xiàng)目資金950萬(wàn)元，已支付400萬(wàn)元，執(zhí)行率為42.11%。

2.部分費(fèi)用支出超預(yù)算。2023年差旅費(fèi)、其他交通費(fèi)用分別超出年初預(yù)算2.45萬(wàn)元、6.71萬(wàn)元。  

3.擴(kuò)大開支范圍。一是存在租用單位工作人員汽車情況，二是

撥付三流鄉(xiāng)水產(chǎn)站租車費(fèi)用。

4. 未嚴(yán)格實(shí)行公務(wù)卡制度。部分差旅費(fèi)、其他交通費(fèi)用等報(bào)銷未使用公務(wù)卡進(jìn)行結(jié)算。

5.未采取擇優(yōu)方式進(jìn)行政府采購(gòu)。2022年12月6日，縣水產(chǎn)中心與安徽羅福蒙澤貿(mào)易有限公司簽訂羅蒙職業(yè)裝定制專項(xiàng)合同書，為17人采購(gòu)服裝，總價(jià)12.82萬(wàn)元，未通過詢價(jià)等擇優(yōu)方式進(jìn)行采購(gòu)。

6.未嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)庫(kù)集中支付制度。部分支出未將資金直接撥付到合同銷售方賬戶。

7.未按規(guī)定取得發(fā)票。部分經(jīng)費(fèi)支出未附發(fā)票。

8.未按規(guī)定程序發(fā)放村級(jí)集體經(jīng)濟(jì)收入超過20萬(wàn)元獎(jiǎng)勵(lì)。發(fā)放東湖漁業(yè)村兩委班子成員村集體經(jīng)濟(jì)收入超20萬(wàn)獎(jiǎng)勵(lì)金共1.03萬(wàn)元，未經(jīng)縣水產(chǎn)中心黨組會(huì)集體研究。

9.部分憑證附件不齊全。部分支出未附清單。

10.部分通用辦公設(shè)備未在徽采商城采購(gòu)。購(gòu)買筆記本電腦、臺(tái)式電腦和打印機(jī)等未在徽采商城采購(gòu)。

11.部分通用辦公設(shè)備采購(gòu)超過配置標(biāo)準(zhǔn)。如：2023年4月26#憑證，購(gòu)買臺(tái)式電腦0.43萬(wàn)元；6月39#憑證，購(gòu)買兩臺(tái)臺(tái)式電腦和一臺(tái)打印機(jī)1.05萬(wàn)元，其中臺(tái)式電腦單價(jià)0.43萬(wàn)元，打印機(jī)單價(jià)0.19萬(wàn)元。

12.部分固定資產(chǎn)未登記入賬。2023年3月50#憑證，購(gòu)買筆記本電腦0.47萬(wàn)元；4月58#憑證，購(gòu)買檔案柜等0.9萬(wàn)元；未登記固定資產(chǎn)臺(tái)賬。

13.未嚴(yán)格執(zhí)行合同內(nèi)容。2023年12月47#憑證，付城東湖二萬(wàn)畝漁民生活基地圍網(wǎng)拆除款19萬(wàn)元（審定結(jié)算價(jià)款19萬(wàn)元），后附工程合同約定價(jià)款支付為工程交工驗(yàn)收合格后、審計(jì)完成后工程款支付至審計(jì)認(rèn)定費(fèi)用的97%，余下3%工程款12個(gè)月后無(wú)息支付。

14.未開展內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督工作?？h水產(chǎn)中心未開展內(nèi)部審計(jì)工作。

15.縣水產(chǎn)中心與霍邱縣龍蝦協(xié)會(huì)未脫鉤。一是部分職能未脫鉤。二是財(cái)務(wù)管理未脫鉤。三是人員未脫鉤。

16.個(gè)別項(xiàng)目驗(yàn)收資料不齊全。2023年12月63#憑證，付安徽方碩食品有限公司2023年江淮小龍蝦產(chǎn)業(yè)集群續(xù)建項(xiàng)目款400萬(wàn)元（中央財(cái)政資金），驗(yàn)收資料中缺少部分設(shè)備采購(gòu)發(fā)票和購(gòu)買轉(zhuǎn)賬單。

三、審計(jì)處理意見和建議

對(duì)本次審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，縣審計(jì)局已依法出具了審計(jì)報(bào)告，要求縣水產(chǎn)中心及時(shí)糾正和督促整改，并從完善管理制度等方面提出了審計(jì)建議。一是規(guī)范預(yù)算管理，加快項(xiàng)目支出進(jìn)度，提高預(yù)算執(zhí)行效率，按照預(yù)算規(guī)定的支出用途使用資金，不得擴(kuò)大開支范圍。二是加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，嚴(yán)格會(huì)計(jì)核算。推進(jìn)“公務(wù)卡”制度有力、有效，嚴(yán)格執(zhí)行“國(guó)庫(kù)集中支付制度”，采取擇優(yōu)方式進(jìn)行政府采購(gòu)，認(rèn)真核實(shí)原始憑證，規(guī)范財(cái)務(wù)審批監(jiān)督，確保審批程序完整、合規(guī)。三是強(qiáng)化資產(chǎn)管理，開展內(nèi)審工作。加強(qiáng)固定資產(chǎn)臺(tái)賬管理，規(guī)范通用辦公設(shè)備采購(gòu)程序和采購(gòu)標(biāo)準(zhǔn)；加強(qiáng)對(duì)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展資金分配、使用、管理情況的全過程監(jiān)督，做好驗(yàn)收工作，積極開展內(nèi)部審計(jì)，充分發(fā)揮內(nèi)審監(jiān)督服務(wù)作用。四是落實(shí)工作部署，與行業(yè)協(xié)會(huì)脫鉤。積極穩(wěn)妥推進(jìn)與行業(yè)協(xié)會(huì)脫鉤，厘清與行業(yè)協(xié)會(huì)的邊界，實(shí)現(xiàn)職能、財(cái)務(wù)、人員脫鉤。